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私人信托公司PTC是如何協助富豪傳承財富?細說PTC的制度優勢

又能之人創造財富,當然也希望財富能夠代代相傳下去,并且隔離各種風險,各種財富管理工具應運而生。在財富管理實際操作中,常見的財富管理工具有海外保險,海外基金,海外信托,家族辦公室等。不同的財富管理工具有不同的作用,今天我們來了解下信托工具中私人信托公司PTC。什么是私人信托公司PTC離岸信托是富豪用來...

又能之人創造財富,當然也希望財富能夠代代相傳下去,并且隔離各種風險,各種財富管理工具應運而生。在財富管理實際操作中,常見的財富管理工具有海外保險,海外基金,海外信托,家族辦公室等。不同的財富管理工具有不同的作用,今天我們來了解下信托工具中私人信托公司PTC。

什么是私人信托公司PTC

離岸信托是富豪用來管理傳承家族財富而采用的財富管理工具,在離岸信托眾多的產品中,私人信托公司PTC的需求與日俱增,什么是私人信托公司PTC,為何富豪對PTC青睞有加?

PTC全稱為Private Trust Company,譯為私人信托公司,一家PTC一般是由一個或數個家族成員設立,通??赏瑫r擔任一個或數個關聯家族的家族辦公室。

PTC不僅可以依照信托文件完成將各種形式的家族財產轉移至家族信托名下的執行,還可基于不同離岸地特定的信托政策,為家族信托治理結構與信托財產管理架構提供各種靈活性規劃,滿足高凈值客戶設立家族信托的各項需求。

PTC兼顧了公司和信托的雙重優勢,既擁有像公司那樣有著完整的治理結構,又保證了家族成員所擁有的更大的控制權,因而在財富管理與傳承領域的需求日益劇增。


設立PTC的基本要求

1、具備合法的公司名稱

與持牌信托公司不同的是,離岸中心對私人信托公司的名稱有特殊要求。例如BVI和開曼群島通常規定PTC的名稱中必須包含“私人信托公司”或其英文縮寫“PTC”字樣。

2、符合法律規定的最低注冊資本要求 

不同法域對此規范不同。部分允許設立PTC的離岸中心,對PTC最低注冊資本的要求比較寬松,甚至對最低注冊資本沒有要求。

3、需要設置注冊辦公室 

PTC注冊辦公室的功能在于保存法律規定的文件資料。多數離岸中心規定,設立PTC需要在離岸中心設置注冊辦公室,并且該注冊辦公室須是真實存在的,不能用郵箱等形式替代;在PTC存續期間,該辦公室需保持存在。


PTC的制度優勢

1、信托設立人可保留信托控制權

境外家族信托通常是以信托項下多層離岸架構而存在的。在一個多層離岸架構中,最終控制整個家族信托的主體是位于架構頂層的信托公司。但高凈值客戶往往出于對家族信托私密性、控制權的考量,以及對復雜信托管理架構的深層需求,不愿意將家族資產委任給第三方機構來管理。

而將PTC作為頂層控股公司兼家族信托受托人,信托設立人可以委派家庭成員擔任PTC的董事,控制家族海外資產。這樣一來,對于某些對信托概念或運行模式難以接受的客戶,“PTC+信托”的模式相對來說更容易被接受。

2、保證家族信托的高度私密性

不管是委任專業信托機構或其他第三方機構、或是聘請非親友的個人受托人作為家族信托受托人,都不可避免地使家族以外的人了解到詳細的家族成員情況、財產信息以及家族信托的細節。因此,高凈值客戶往往不愿意將家族資產委任給第三方機構來管理,是出于對家族信托私密性的顧忌。

而在PTC架構中,信托設立人可以通過章程限制部分或全部董事會成員或其他可以獲知信托信息的人了解特定的家族信息。

另外,在CRS背景下,若信托若被認定為是投資實體,則屬于金融機構,其自身有CRS信息報送義務。

PTC作為受托人管理全權信托,其是否為金融機構,以及全權信托是否為金融機構,都要看該PTC是否滿足投資實體的認定標準。若PTC僅承擔信托的注冊辦事處或注冊代理人的職能,或提供其他的行政管理等與信托的金融資產或資金無關的管理服務,則該信托將不被視為由PTC所實質管理。

一旦該PTC被視為對于信托財產并沒有實質性的管理,則不滿足CRS項下投資實體的定義,進而不屬于有報送義務的金融機構,其項下全權信托本身也不是CRS定義中的金融機構,對于金融賬戶余額或價值和當年收入總額也無需進行CRS信息交換。

3、特殊資產的高性價比管理

目前市場上的一般持牌信托公司大多對現金類資產具有較為豐富的管理優勢,而對于管理股權、房產、古玩和字畫等特殊資產缺乏一定的管理經驗與特殊的管理設施。通常具備特殊資產管理能力的持牌信托機構,往往為頭部信托機構,其資產管理費之高昂,加大了客戶對于家族信托的運行成本。

中國古語有云,財不外露,具有靈活性、保密性、設立便捷性且能夠保留控制權的PTC剛好滿足了這些要求,高度保密的特性讓財富低調地傳承下去。


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